Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: La Rioja
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 7.491 | 2.927 | 1.956 |
| Resultado contable | -204.350 | 113.553 | 93.011 |
| A U M E N T O S | 136.931 | 45.494 | 38.373 |
| Impuesto sobre Sociedades | 32.442 | 27.260 | 24.066 |
 Aumentos diversos | 104.489 | 18.234 | 14.307 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 807 | 543 | 324 |
| Amort. inmovilizado I+D | 37 | 3 | 3 |
| Libertad amort.gastos I+D | 370 | 90 | 122 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.661 | 536 | 1.318 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 877 | 613 | 320 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 812 | 755 | 616 |
| Pymes: libertad amortización | 3.381 | 1.710 | 1.299 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.431 | 1.731 | 1.465 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 60 | 58 | 31 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 6.546 | 2.385 | 3.027 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 4 | 0 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 11.992 | 288 | 288 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 44.509 | 1.095 | 1.501 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 203 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.679 | 74 | 44 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 331 | 187 | 183 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 6 | 0 | 0 |
| Otros gastos no deducibles | 8.580 | 1.951 | 1.898 |
| Revalorizaciones contables | 20 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 7 | 1 | 1 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.978 | 1.969 | 6 |
| Errores contables | 1.059 | 306 | 6 |
| Operaciones a plazos | 113 | 8 | 8 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 211 | 152 | 143 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 7.917 | 182 | 8 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 90 | 54 | 54 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 236 | 150 | 220 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 123 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.124 | 2.246 | 1.167 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 308 | 139 | 122 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 2.016 | 908 | 0 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 3.004 | 100 | 128 |
| D I S M I N U C I O N E S | 54.688 | 20.287 | 9.714 |
| Impuesto sobre Sociedades | 29.750 | 1.272 | 886 |
| Disminuciones diversas | 24.939 | 19.014 | 8.828 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 773 | 768 | 109 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 247 | 92 | 92 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 932 | 601 | 89 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.491 | 1.361 | 769 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 435 | 410 | 282 |
| Pymes: libertad amortización | 4.047 | 3.919 | 2.531 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.054 | 2.631 | 966 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 50 | 40 | 13 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 3.244 | 1.982 | 1.162 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 121 | 55 | 34 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1 | 1 | 1 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 1.250 | 1.003 | 973 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 9 | 9 | 5 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 22 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 475 | 474 | 71 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 0 | 0 | 0 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 7 | 7 | 7 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 316 | 282 | 133 |
| Gts.oper.acciones propias | 8 | 5 | 1 |
| Errores contables | 2.558 | 1.503 | 50 |
| Operaciones a plazos | 147 | 66 | 66 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 118 | 111 | 111 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 0 | 0 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 83 | 83 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 112 | 37 | 0 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 3.265 | 2.476 | 1.302 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 308 | 139 | 122 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 1.741 | 998 | 0 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 22 | 22 | 21 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 218 | 70 | 28 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -122.069 | 138.799 | 121.708 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 28.733 | 26.865 | 5.166 |
| Base imponible positiva | 116.543 | 115.638 | 116.543 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
