Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Castilla y León
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 57.059 | 22.924 | 16.203 |
| Resultado contable | -615.173 | 663.863 | 517.562 |
| A U M E N T O S | 572.145 | 308.932 | 240.605 |
| Impuesto sobre Sociedades | 172.138 | 161.726 | 145.225 |
 Aumentos diversos | 400.007 | 147.206 | 95.380 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.812 | 2.048 | 1.825 |
| Amort. inmovilizado I+D | 98 | 10 | 14 |
| Libertad amort.gastos I+D | 564 | 385 | 412 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 712 | 640 | 603 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.195 | 740 | 654 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 3.618 | 2.595 | 1.738 |
| Pymes: libertad amortización | 8.873 | 5.424 | 4.711 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 14.869 | 7.230 | 7.264 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 562 | 95 | 326 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.160 | 9.531 | 10.145 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 56 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 24.586 | 482 | 724 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 650 | 190 | 402 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 25.127 | 1.004 | 1.663 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1 | 1 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 19 | 0 | 7 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 58 | 37 | 34 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 16.785 | 3.541 | 3.259 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 2.089 | 1.201 | 1.316 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 26 | 20 | 20 |
| Otros gastos no deducibles | 62.643 | 15.277 | 18.092 |
| Revalorizaciones contables | 581 | 437 | 555 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 500 | 253 | 148 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 0 | 0 |
| Errores contables | 2.400 | 1.324 | 1.347 |
| Operaciones a plazos | 6.516 | 1.836 | 4.702 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.232 | 1.791 | 1.139 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.353 | 2.036 | 4.646 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 3.844 | 3.538 | 3.688 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 42 | 26 | 26 |
| Exención por doble imposición internacional | 110 | 110 | 110 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.855 | 1.230 | 1.111 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 520 | 0 | 520 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 21 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 43.229 | 18.734 | 14.729 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.313 | 851 | 150 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 112.826 | 62.284 | 3.234 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.911 | 0 | 2.911 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 17 | 17 | 17 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 4 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.230 | 2.287 | 3.137 |
| D I S M I N U C I O N E S | 443.739 | 194.238 | 73.181 |
| Impuesto sobre Sociedades | 157.824 | 3.787 | 3.504 |
| Disminuciones diversas | 285.969 | 190.505 | 69.731 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.708 | 1.968 | 1.471 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 807 | 807 | 666 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 915 | 915 | 694 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 13.155 | 12.500 | 2.016 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 5.420 | 5.119 | 4.816 |
| Pymes: libertad amortización | 12.497 | 11.821 | 6.599 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 25.007 | 20.241 | 8.809 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 224 | 35 | 153 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 12.612 | 8.500 | 6.544 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 7 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 682 | 288 | 129 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 74 | 64 | 49 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 31.771 | 17.857 | 7.841 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 2 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 257 | 211 | 143 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 10 | 9 | 2 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 11 | 11 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.641 | 1.154 | 621 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 92 | 92 | 92 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 118 | 87 | 9 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 407 | 407 | 154 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.143 | 826 | 690 |
| Gts.oper.acciones propias | 54 | 15 | 7 |
| Errores contables | 2.299 | 1.192 | 971 |
| Operaciones a plazos | 3.049 | 2.649 | 2.262 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 0 | 0 | 0 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 2.263 | 1.534 | 683 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.220 | 1.220 | 405 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 3 | 3 | 0 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.461 | 1.273 | 353 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 126 | 124 | 126 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 44.242 | 22.173 | 16.264 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 2.313 | 851 | 150 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 110.809 | 69.421 | 2.963 |
| Montes vecinales en mano común | 120 | 120 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.745 | 1.614 | 1.614 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 4 | 4 | 4 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 17 | 17 | 17 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 6.169 | 4.779 | 2.484 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -486.610 | 778.610 | 685.048 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 180.151 | 174.317 | 46.587 |
| Base imponible positiva | 638.461 | 627.900 | 638.461 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
