Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Illes Balears
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 34.228 | 13.231 | 8.536 |
| Resultado contable | -212.003 | 525.305 | 402.580 |
| A U M E N T O S | 370.961 | 183.533 | 161.693 |
| Impuesto sobre Sociedades | 136.560 | 127.715 | 114.657 |
 Aumentos diversos | 234.401 | 55.818 | 47.036 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.974 | 978 | 934 |
| Amort. inmovilizado I+D | 2 | 2 | 2 |
| Libertad amort.gastos I+D | 360 | 264 | 171 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 632 | 632 | 632 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 646 | 519 | 392 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.568 | 1.298 | 1.068 |
| Pymes: libertad amortización | 6.878 | 5.272 | 4.371 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 2.924 | 1.544 | 1.547 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 344 | 328 | 322 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.491 | 6.941 | 5.236 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 12.696 | 288 | 782 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.094 | 182 | 182 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 25.830 | 2.972 | 1.922 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 301 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 2 | 2 | 2 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 109 | 64 | 48 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 2.008 | 641 | 333 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.358 | 461 | 442 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 194 | 12 | 8 |
| Otros gastos no deducibles | 45.121 | 8.913 | 10.898 |
| Revalorizaciones contables | 169 | 17 | 2 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 3.853 | 204 | 423 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1 | 1 | 1 |
| Errores contables | 653 | 195 | 30 |
| Operaciones a plazos | 1.791 | 626 | 1.007 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.715 | 8 | 1.709 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 13.389 | 50 | 512 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 13.439 | 340 | 316 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.318 | 842 | 842 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 25 | 4 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 77 | 5 | 5 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 469 | 309 | 374 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.645 | 173 | 227 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.007 | 9.281 | 7.577 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.125 | 1.125 | 96 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 31.455 | 9.406 | 2.812 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 366 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 7 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 38 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 0 | 0 | 0 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 15.330 | 1.918 | 1.807 |
| D I S M I N U C I O N E S | 213.711 | 77.510 | 38.693 |
| Impuesto sobre Sociedades | 71.930 | 6.205 | 2.175 |
| Disminuciones diversas | 141.781 | 71.305 | 36.518 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.118 | 539 | 360 |
| Amort. inmovilizado I+D | 0 | 0 | 0 |
| Libertad amort.gastos I+D | 53 | 53 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 797 | 797 | 602 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 4.938 | 3.057 | 1.559 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.002 | 1.848 | 1.223 |
| Pymes: libertad amortización | 9.564 | 8.128 | 6.355 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 3.511 | 2.924 | 1.646 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 142 | 138 | 138 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 5.475 | 3.828 | 2.717 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.639 | 1.499 | 65 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 264 | 264 | 264 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 10.154 | 2.823 | 1.258 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 359 | 318 | 222 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 63 | 62 | 62 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 353 | 193 | 47 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 0 | 0 | 0 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.113 | 1.038 | 952 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 4 | 3 | 1 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.470 | 1.373 | 722 |
| Gts.oper.acciones propias | 80 | 39 | 26 |
| Errores contables | 3.770 | 1.295 | 196 |
| Operaciones a plazos | 9.460 | 9.460 | 3.620 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.715 | 8 | 1.709 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 9.374 | 248 | 198 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 3.152 | 2.951 | 2.148 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 13 | 3 | 3 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 625 | 467 | 329 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 200 | 200 | 200 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 32.080 | 12.189 | 7.377 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.125 | 1.125 | 96 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 32.913 | 12.573 | 2.923 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 144 | 144 | 144 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 268 | 268 | 268 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 232 | 232 | 232 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 4.954 | 963 | 660 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -54.750 | 631.328 | 525.581 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 160.519 | 152.451 | 36.469 |
| Base imponible positiva | 489.112 | 485.688 | 489.112 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
