Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Comunidad Autónoma: Aragón
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Aragón
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 33.981 | 13.613 | 9.077 |
| Resultado contable | -477.849 | 467.905 | 350.996 |
| A U M E N T O S | 459.180 | 242.127 | 207.934 |
| Impuesto sobre Sociedades | 141.187 | 117.855 | 102.136 |
 Aumentos diversos | 317.993 | 124.272 | 105.799 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 3.241 | 1.337 | 997 |
| Amort. inmovilizado I+D | 86 | 76 | 76 |
| Libertad amort.gastos I+D | 422 | 168 | 183 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 1.083 | 879 | 849 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.918 | 931 | 984 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 4.043 | 2.426 | 2.583 |
| Pymes: libertad amortización | 12.174 | 7.629 | 6.512 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 8.672 | 4.375 | 3.127 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 2 | 2 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 17.096 | 7.365 | 6.389 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 11 | 4 | 4 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.334 | 1.754 | 695 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 43 | 16 | 16 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 45.195 | 1.562 | 9.228 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 4.390 | 2 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 34 | 13 | 10 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 120 | 120 | 116 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 7.889 | 925 | 977 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 1.727 | 1.107 | 1.199 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 171 | 31 | 50 |
| Otros gastos no deducibles | 31.759 | 7.844 | 8.389 |
| Revalorizaciones contables | 29 | 17 | 17 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 406 | 70 | 76 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 71 | 47 | 47 |
| Errores contables | 676 | 453 | 148 |
| Operaciones a plazos | 1.870 | 1.140 | 1.527 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8 | 8 | 8 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 436 | 159 | 207 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 17.920 | 109 | 11 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 231 | 167 | 145 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 96 | 20 | 30 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.252 | 1.233 | 923 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 677 | 265 | 237 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 68.132 | 37.462 | 42.841 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 671 | 107 | 202 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 63.032 | 42.180 | 7.530 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 6 | 6 | 6 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 5.715 | 0 | 5.714 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 15 | 15 | 15 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 10.335 | 2.251 | 3.730 |
| D I S M I N U C I O N E S | 317.006 | 151.680 | 84.424 |
| Impuesto sobre Sociedades | 107.091 | 4.131 | 3.190 |
| Disminuciones diversas | 209.915 | 147.549 | 81.235 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 2.079 | 1.628 | 1.045 |
| Amort. inmovilizado I+D | 375 | 375 | 205 |
| Libertad amort.gastos I+D | 294 | 288 | 285 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 768 | 751 | 665 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 3.484 | 3.479 | 2.503 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 2.564 | 2.442 | 1.459 |
| Pymes: libertad amortización | 8.584 | 8.225 | 5.615 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.077 | 8.394 | 4.802 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 11 | 11 | 11 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 10.446 | 6.792 | 4.665 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 14 | 3 | 3 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 1.883 | 732 | 674 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 162 | 84 | 84 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 10.744 | 4.189 | 1.746 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 108 | 99 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 330 | 210 | 178 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 6 | 1 | 1 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 689 | 569 | 566 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 182 | 37 | 28 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 20 | 16 | 1 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 97 | 97 | 97 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 1.921 | 1.690 | 1.287 |
| Gts.oper.acciones propias | 180 | 161 | 25 |
| Errores contables | 2.797 | 1.785 | 348 |
| Operaciones a plazos | 6.227 | 6.208 | 0 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 8 | 8 | 8 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 3.530 | 3.079 | 2.187 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 2.053 | 2.019 | 1.134 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 602 | 602 | 602 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 1.300 | 920 | 455 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 0 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 66.874 | 43.300 | 40.052 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 671 | 107 | 202 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 64.373 | 45.241 | 7.766 |
| Montes vecinales en mano común | 11 | 11 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 1.743 | 1.732 | 1.712 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 4 | 4 | 4 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 3 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 4 | 4 | 4 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 3.630 | 2.087 | 773 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -335.398 | 558.516 | 474.670 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 124.164 | 120.432 | 21.059 |
| Base imponible positiva | 453.611 | 444.666 | 453.611 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
