Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Andalucía
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 183.520 | 65.144 | 43.949 |
| Resultado contable | -2.864.935 | 1.965.622 | 1.428.310 |
| A U M E N T O S | 2.332.304 | 741.400 | 634.506 |
| Impuesto sobre Sociedades | 454.617 | 427.317 | 377.403 |
 Aumentos diversos | 1.877.687 | 314.083 | 257.103 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 8.648 | 2.851 | 3.197 |
| Amort. inmovilizado I+D | 902 | 126 | 892 |
| Libertad amort.gastos I+D | 778 | 311 | 373 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 2.500 | 1.901 | 1.577 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 5.227 | 4.793 | 4.233 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 8.242 | 4.922 | 5.791 |
| Pymes: libertad amortización | 15.015 | 8.459 | 7.863 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 11.943 | 5.667 | 5.457 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 90 | 31 | 18 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 24.797 | 11.028 | 9.484 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 8 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 793.286 | 3.061 | 2.445 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 8.172 | 473 | 378 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 138.270 | 5.577 | 18.502 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 1.925 | 156 | 156 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 314 | 305 | 305 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 5 | 4 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.390 | 164 | 146 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 190.610 | 2.073 | 4.870 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 5.847 | 2.256 | 3.031 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 2 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.730 | 117 | 123 |
| Otros gastos no deducibles | 199.730 | 40.295 | 47.409 |
| Revalorizaciones contables | 3.469 | 183 | 125 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 6.327 | 1.722 | 1.182 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 352 | 5 | 5 |
| Errores contables | 7.797 | 1.146 | 1.928 |
| Operaciones a plazos | 38.201 | 21.604 | 19.024 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 43 | 43 | 43 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 10.316 | 8.031 | 2.860 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 54.810 | 3.152 | 2.621 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 1.744 | 877 | 948 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 693 | 188 | 186 |
| Exención por doble imposición internacional | 166 | 1 | 5 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.885 | 2.613 | 3.838 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 15.897 | 49 | 78 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 126.122 | 71.248 | 56.406 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22.749 | 22.686 | 21.499 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 123.666 | 78.178 | 18.234 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 0 | 0 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 0 | 0 | 0 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 1.941 | 7 | 7 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 129 | 126 | 126 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 36.951 | 7.654 | 11.738 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.019.004 | 385.687 | 190.055 |
| Impuesto sobre Sociedades | 371.955 | 15.384 | 7.068 |
| Disminuciones diversas | 648.009 | 371.258 | 183.001 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 5.851 | 4.167 | 2.457 |
| Amort. inmovilizado I+D | 85 | 66 | 66 |
| Libertad amort.gastos I+D | 825 | 576 | 391 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 3.377 | 2.977 | 1.516 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 8.207 | 8.162 | 5.523 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 9.102 | 8.368 | 5.782 |
| Pymes: libertad amortización | 16.201 | 15.643 | 12.647 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 21.461 | 17.796 | 7.857 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 275 | 273 | 6 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 13.744 | 9.667 | 5.555 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 9.437 | 3.589 | 1.226 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.625 | 1.328 | 941 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 45.317 | 12.083 | 2.605 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 276 | 255 | 255 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 580 | 414 | 346 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 46 | 27 | 9 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.277 | 221 | 211 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 127.123 | 4.340 | 2.782 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 1 | 1 | 1 |
| Revalorizaciones contables | 250 | 248 | 110 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 1.564 | 943 | 740 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 1.164 | 56 | 28 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 4.117 | 3.557 | 1.988 |
| Gts.oper.acciones propias | 259 | 73 | 56 |
| Errores contables | 7.431 | 4.531 | 3.065 |
| Operaciones a plazos | 18.000 | 17.250 | 9.446 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 43 | 43 | 43 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 11.967 | 8.951 | 4.939 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 9.523 | 9.164 | 1.051 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 287 | 287 | 282 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 6.194 | 3.563 | 3.604 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 1.347 | 1.280 | 265 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 216 | 67 | 214 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 117 | 117 | 99 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 131.434 | 84.367 | 58.413 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 22.749 | 22.686 | 21.499 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 129.419 | 91.241 | 19.324 |
| Montes vecinales en mano común | 6 | 6 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.357 | 2.343 | 2.200 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 18 | 18 | 18 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 927 | 927 | 927 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 56 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 30.549 | 26.524 | 4.144 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.547.519 | 2.320.487 | 1.873.106 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 631.221 | 607.327 | 109.238 |
| Base imponible positiva | 1.763.864 | 1.736.156 | 1.763.864 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
