Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Comunidad Autónoma: Canarias
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Canarias
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 44.713 | 16.734 | 12.085 |
| Resultado contable | -361.618 | 821.718 | 641.136 |
| A U M E N T O S | 514.970 | 201.422 | 260.210 |
| Impuesto sobre Sociedades | 125.682 | 103.562 | 102.732 |
 Aumentos diversos | 389.288 | 97.861 | 157.478 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 1.702 | 725 | 776 |
| Amort. inmovilizado I+D | 19 | 14 | 14 |
| Libertad amort.gastos I+D | 11 | 0 | 0 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 42 | 29 | 17 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 478 | 440 | 395 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 1.321 | 1.012 | 521 |
| Pymes: libertad amortización | 764 | 516 | 651 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 704 | 480 | 417 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 3 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 4.493 | 967 | 3.402 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 6.558 | 767 | 913 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 831 | 79 | 78 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 13.323 | 932 | 2.614 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 291 | 8 | 8 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 0 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 42 | 31 | 31 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 6.174 | 635 | 475 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 3.160 | 1.017 | 2.077 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 4 | 4 | 4 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 12 | 11 | 11 |
| Otros gastos no deducibles | 82.786 | 19.220 | 20.934 |
| Revalorizaciones contables | 26 | 17 | 3 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.256 | 316 | 586 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 15 | 5 | 5 |
| Errores contables | 4.837 | 2.472 | 1.154 |
| Operaciones a plazos | 8.434 | 955 | 2.702 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 131 | 10 | 10 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.523 | 433 | 512 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 16.535 | 1.475 | 2.123 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 478 | 171 | 355 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 15 | 8 | 3 |
| Exención por doble imposición internacional | 4 | 1 | 1 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.754 | 2.561 | 3.424 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 138 | 0 | 0 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 43.537 | 21.294 | 26.696 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.598 | 12 | 136 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 32.014 | 19.052 | 8.869 |
| Rég.entidades navieras | 17.958 | 0 | 17.958 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 114.857 | 19.770 | 49.426 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 59 | 16 | 59 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 13 | 8 | 12 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 17.390 | 2.398 | 10.106 |
| D I S M I N U C I O N E S | 495.573 | 356.825 | 297.868 |
| Impuesto sobre Sociedades | 90.128 | 12.923 | 6.570 |
| Disminuciones diversas | 405.445 | 343.902 | 291.298 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 610 | 281 | 397 |
| Amort. inmovilizado I+D | 1 | 1 | 1 |
| Libertad amort.gastos I+D | 9 | 9 | 9 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 52 | 52 | 52 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 1.006 | 474 | 993 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 17.602 | 17.602 | 134 |
| Pymes: libertad amortización | 1.008 | 798 | 916 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 1.843 | 1.369 | 1.044 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 6 | 0 | 0 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 15.605 | 918 | 707 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 0 | 0 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 885 | 281 | 118 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 321 | 304 | 156 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 5.176 | 2.126 | 1.231 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 0 | 0 | 0 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 162 | 135 | 131 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 1 | 0 | 0 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 0 | 0 | 0 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 1.240 | 803 | 429 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 1 | 1 | 1 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 305 | 225 | 204 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 104 | 52 | 0 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 5.501 | 4.191 | 3.396 |
| Gts.oper.acciones propias | 20 | 11 | 7 |
| Errores contables | 6.741 | 5.321 | 1.154 |
| Operaciones a plazos | 4.171 | 3.392 | 1.313 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 131 | 10 | 10 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 1.916 | 445 | 760 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 0 | 0 | 0 |
| Exención por doble imposición internacional | 8.769 | 8.769 | 0 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 37 | 37 | 37 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 3.130 | 2.166 | 2.080 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 113 | 113 | 113 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 46.780 | 25.613 | 27.044 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 1.598 | 12 | 136 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 33.812 | 21.487 | 8.132 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 19.626 | 19.626 | 19.626 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 324 | 322 | 322 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 219.316 | 219.314 | 215.900 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 428 | 425 | 21 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 22 | 22 | 0 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 7.937 | 7.195 | 4.862 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -339.922 | 665.677 | 604.725 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 187.284 | 162.486 | 51.339 |
| Base imponible positiva | 553.385 | 526.952 | 553.385 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
