Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ajustes al resultado contable
Sociedades no financieras
Reducida dimensión
Ajustes al resultado contable (Reducida Dimensión) por Comunidad Autónoma
Comunidad Autónoma: Cataluña
Ejercicio 2012
| Total | R.C. > 0 | B.I. > 0 | |
|---|---|---|---|
| NUMERO | 225.766 | 92.560 | 62.775 |
| Resultado contable | -2.960.028 | 3.577.101 | 2.800.228 |
| A U M E N T O S | 2.962.496 | 1.482.443 | 1.246.616 |
| Impuesto sobre Sociedades | 863.718 | 792.106 | 739.891 |
 Aumentos diversos | 2.098.779 | 690.337 | 506.725 |
 Diferencias entre amortización contable y fiscal | 16.749 | 8.593 | 8.331 |
| Amort. inmovilizado I+D | 649 | 228 | 219 |
| Libertad amort.gastos I+D | 3.500 | 2.974 | 2.057 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 4.188 | 3.185 | 2.452 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 7.001 | 6.200 | 3.492 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 24.035 | 18.775 | 14.226 |
| Pymes: libertad amortización | 46.889 | 31.627 | 29.312 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 29.778 | 18.979 | 16.933 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 1.103 | 64 | 134 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 66.215 | 35.241 | 30.239 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 7 | 7 | 6 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 41.971 | 4.217 | 9.773 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 4.632 | 595 | 629 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 575.641 | 44.322 | 59.988 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 29.592 | 78 | 266 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 0 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.418 | 1.228 | 1.213 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 94 | 94 | 94 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 614 | 374 | 299 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 134.077 | 10.560 | 62.549 |
| Gastos por donativos y liberalidades | 17.114 | 10.167 | 11.124 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 2 | 0 | 0 |
| Gastos financieros derivados deudas con entidades del grupo | 1.021 | 177 | 216 |
| Otros gastos no deducibles | 274.001 | 54.390 | 66.742 |
| Revalorizaciones contables | 406 | 257 | 174 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 14.404 | 4.028 | 4.226 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 997 | 219 | 23 |
| Errores contables | 6.142 | 1.545 | 1.224 |
| Operaciones a plazos | 34.678 | 9.941 | 23.554 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.282 | 144 | 102 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 11.153 | 4.605 | 4.817 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 52.630 | 4.307 | 3.789 |
| Reinversión de beneficios extraordinarios | 7.240 | 2.872 | 3.208 |
| Gastos no deducibles por reinversión | 444 | 56 | 84 |
| Exención por doble imposición internacional | 1.255 | 604 | 623 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 7.611 | 2.667 | 5.442 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 10.500 | 4.364 | 8.940 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 0 | 0 | 0 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 0 | 0 | 0 |
| Transparencia fiscal internacional | 5 | 5 | 5 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 222.734 | 130.803 | 104.571 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.616 | 5.432 | 2.548 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 397.906 | 257.019 | 11.616 |
| Rég.entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Por reserva para inversiones en Canarias | 13 | 13 | 0 |
| Por diferimiento plusvalías procesos de concentración empresarial | 2.128 | 52 | 408 |
| Por ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Por correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Integración Bases salida régimen SOCIMI (art.12 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 2 | 2 | 2 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 0 | 0 | 0 |
| Impuesto extranjero s/beneficios cargo pagan dividendos D.I.internacional | 429 | 403 | 403 |
| Impuesto extranjero soportado sujeto pasivo no deducible | 1.507 | 558 | 1.464 |
| SICAV: Reducciones capital y distribución prima emisión | 0 | 0 | 0 |
| Por otras correcciones al resultado | 34.405 | 8.367 | 9.207 |
| D I S M I N U C I O N E S | 1.757.528 | 841.435 | 342.031 |
| Impuesto sobre Sociedades | 497.959 | 28.025 | 30.568 |
| Disminuciones diversas | 1.259.700 | 813.535 | 311.467 |
| Diferencias entre amortización contable y fiscal | 18.306 | 13.923 | 4.607 |
| Amort. inmovilizado I+D | 847 | 598 | 496 |
| Libertad amort.gastos I+D | 5.272 | 4.983 | 2.866 |
| Libertad amort.con mantenimiento empleo | 5.802 | 5.737 | 4.580 |
| Libertad amort.sin mantenimiento empleo | 14.901 | 14.218 | 10.574 |
| Otros supuestos de libertad de amortización | 20.225 | 18.692 | 13.407 |
| Pymes: libertad amortización | 45.662 | 42.501 | 26.654 |
| Pymes: amortiz.acelerada | 36.591 | 26.370 | 19.623 |
| Cesión de bienes con opción de compra | 368 | 122 | 118 |
| Arrendamiento financiero: régimen especial | 46.337 | 32.090 | 21.536 |
| Pérdidas deterioro no justif.audiovisuales | 86 | 85 | 0 |
| Pérdidas deterioro insolvencia de deudores | 10.323 | 5.829 | 1.916 |
| Pérdidas deterioro insolvencias en Pymes | 1.195 | 1.159 | 1.016 |
| Pérdidas deterioro participaciones en entidades no cotizadas | 202.302 | 53.915 | 29.162 |
| Pérdidas por deterioro de valores representativos de deuda | 6.430 | 210 | 163 |
| Adquisición de participaciones en entidades no residentes | 295 | 0 | 0 |
| Deducción del fondo de comercio | 1.868 | 1.008 | 738 |
| Deducción del intangible de vida útil indefinida | 755 | 523 | 385 |
| Provisiones y gastos por pensiones | 1.032 | 771 | 387 |
| Otras provisiones no deducibles fiscalmente | 19.885 | 14.530 | 4.064 |
| Operaciones realizadas con paraísos fiscales | 0 | 0 | 0 |
| Revalorizaciones contables | 262 | 253 | 38 |
| Aplicación del valor normal de mercado | 2.546 | 382 | 143 |
| Ingresos por donaciones por terceros | 694 | 673 | 11 |
| Corrección rentas depreciación monetaria | 16.089 | 11.242 | 8.010 |
| Gts.oper.acciones propias | 1.083 | 354 | 222 |
| Errores contables | 29.026 | 18.907 | 9.718 |
| Operaciones a plazos | 23.491 | 23.008 | 12.655 |
| Reversión del deterioro valor patrimonial | 1.282 | 144 | 102 |
| Otras diferencias ingresos y gastos | 13.126 | 9.060 | 4.413 |
| Ajustes limitación deducibilidad gastos financieros | 530 | 530 | 530 |
| Exención por doble imposición internacional | 19.380 | 14.896 | 4.817 |
| Reducción ingresos activos intangibles | 202 | 140 | 103 |
| Obra benéfico-social cajas | 0 | 0 | 0 |
| Agrupa.interés económico y UTES | 4.369 | 2.784 | 1.334 |
| Soc.y fondos capital-riesgo | 0 | 0 | 0 |
| Valor.bienes y derechos | 11.843 | 11.813 | 2.695 |
| Factor agotamiento (minería e hidrocarburos) | 34 | 34 | 34 |
| Amortiz.inv.intangibles : hidrocarburos | 0 | 0 | 0 |
| Rég.fiscal valores extranjeros | 1.621 | 1.596 | 164 |
| Transparencia fiscal internacional | 0 | 0 | 0 |
| Régimen ent.parcialmente exentas | 229.142 | 148.388 | 105.408 |
| Aportación y colaboración a favor entidades sin fines lucrativos | 10.616 | 5.432 | 2.548 |
| Régimen fiscal ent. s/fines lucrativos | 435.364 | 308.719 | 10.555 |
| Montes vecinales en mano común | 0 | 0 | 0 |
| Régimen entidades navieras | 0 | 0 | 0 |
| Cooperativas: Fondo de reserva obligatorio | 2.524 | 2.512 | 2.333 |
| Reserva para inversiones en Canarias | 130 | 130 | 99 |
| Diferimiento plusvalías procesos concentración empresarial | 1.778 | 1.777 | 95 |
| Ent.rég.atrib.rentas const.en extranjero | 0 | 0 | 0 |
| Correcciones entidades normativa foral | 0 | 0 | 0 |
| Reg.Fiscal Soc.Anónimas cotizadas Inv.mercado Inmob.art.9 Ley 11/2009 | 0 | 0 | 0 |
| Integración rentas socios SOCIMI (art.10 Ley 11/2009) | 0 | 0 | 0 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 8% | 691 | 690 | 690 |
| Dividendos y otras rentas extranjeras con gravamen 10% | 0 | 0 | 0 |
| Exención transmisión bienes inmuebles | 147 | 147 | 129 |
| Subvenciones públicas incluidas resultado ejercicio no integrables en BI | 0 | 0 | 0 |
| Otras correcciones al resultado | 17.182 | 11.115 | 4.570 |
| Base imponible antes de compensación de B.I.negativas | -1.754.963 | 4.217.982 | 3.704.794 |
| Compensaciones de B.I. negativas | 866.803 | 806.256 | 172.026 |
| Base imponible positiva | 3.532.773 | 3.476.998 | 3.532.773 |
Notas
Unidades: Importe en miles de euros
